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  • 鹏华丰利分级债券型发起式证券投资基金2015年年度报告摘要

    发布日期:2022-04-02 20:00   来源:未知   阅读:

      》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华丰利分级债券型发起式证券投资基金基金合同》和中国证监会、中国基金业协会允许的基金行业实务操作的有关规定编制。 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2015年度财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2015年12月31日的财务状况以及2015年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 本报告期所采用的会计政策变更等说明、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 会计估计变更的说明 本基金本报告期根据中国证券投资基金业协会《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》(以下简称“估值处理标准”),对于交易所市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种(估值处理标准另有规定的除外),采用第三方估值机构提供的价格数据进行估值。 本报告期所采用的会计政策与最近一期年度报告相一致。 差错更正的说明 本基金本报告期没有发生重大会计差错更正。 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1)以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。基金买卖股票、债券的差价收入不予征收营业税 (2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股权的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入,由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。自2013年1月1日起,对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,于2015年9月8日前暂减按25%计入应纳税所得额,自2015年9月8日起,暂免征收个人所得税。。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系  鹏华基金管理有限公司(“鹏华基金公司”) 基金管理人、基金销售机构  招商银行股份有限公司(“招商银行”) 基金托管人、基金销售机构  国信证券股份有限公司(“国信证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构  欧利盛资本资产管理股份公司(EurizonCapitalSGRS.p.A.) 基金管理人的股东  深圳市北融信投资发展有限公司 基金管理人的股东  鹏华资产管理(深圳)有限公司 基金管理人的子公司  注:1、本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。 2、下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 通过关联方交易单元进行的交易 本基金本报告期内及上年度可比较期间未通过关联方交易单元发生股票交易、权证交易、债券交易、债券回购交易,也没有发生应支付关联方的佣金业务。 关联方报酬 基金管理费 单位:人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日  当期发生的基金应支付的管理费 7,230,463.30 7,291,776.15  其中:支付销售机构的客户维护费 348,918.77 784,185.73  注:支付基金管理人鹏华基金公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.70%的年费率计提,逐日累计至每月月底,按月支付。其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值X0.70%/当年天数。 基金托管费 单位:人民币元 项目 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日  当期发生的基金应支付的托管费 2,065,846.75 2,083,364.69  注:支付基金托管人招商银行股份有限公司的托管费年费率为0.20%,逐日计提,按月支付。日托管费=前一日基金资产净值×0.20%÷当年天数。 销售服务费 单位:人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2015年1月1日至2015年12月31日   当期发生的基金应支付的销售服务费   丰利债A 丰利债B 合计  鹏华基金 15,232.56 - 15,232.56  国信证券 90.42 - 90.42  招商银行 66,078.95 - 66,078.95  合计 81,401.93 - 81,401.93  获得销售服务费的 各关联方名称 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日   当期发生的基金应支付的销售服务费   丰利债A 丰利债B 合计  鹏华基金 67,432.39 - 67,432.39  国信证券 1,033.08 - 1,033.08  招商银行 404,760.09 - 404,760.09  合计 473,225.56 - 473,225.56  注:支付基金销售机构的销售服务费按前一日丰利A基金资产净值0.35%的年费率计提,逐日计提,按月支付,日销售服务费=前一日丰利A基金资产净值×0.35%÷当年天数。 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 单位:人民币元 本期 2015年1月1日至2015年12月31日  银行间市场交易的 各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购   基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出  招商银行 61,606,403.01 - - - - -   各关联方投资本基金的情况 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 份额单位:份 项目 本期 2015年1月1日至2015年12月31日   丰利债A 丰利债B  基金合同生效日(2013年4月23日)持有的基金份额 - -  期初持有的基金份额 14,765,898.93 10,000,874.00  期间申购/买入总份额 - -  期间因拆分变动份额 619,018.09 -  减:期间赎回/卖出总份额 - -  期末持有的基金份额 15,384,917.02 10,000,874.00  期末持有的基金份额 占基金总份额比例 45.2413% 1.1114%   项目 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日   丰利债A 丰利债B  基金合同生效日(2013年4月23日)持有的基金份额 - -  期初持有的基金份额 10,222,902.33 10,000,874.00  期间申购/买入总份额 4,000,000.00 -  期间因拆分变动份额 542,996.60 -  减:期间赎回/卖出总份额 - -  期末持有的基金份额 14,765,898.93 10,000,874.00  期末持有的基金份额 占基金总份额比例 24.0729% 1.1114%  注:(1)本基金管理人于2014年4月22日申购丰利债A份额4,000,000份,2014年由于定期折算,本基金管理人持有丰利债A份额增加542996.60份。 (2)本基金管理人投资本基金的费率标准与其他相同条件的投资者适用的费率标准相一致。 (3)本报告期内,由于定期折算,本基金管理人持有丰利债A份额增加619018.09份。 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位:份 丰利债B  关联方名称 本期末 2015年12月31日 上年度末 2014年12月31日   持有的 基金份额 持有的基金份额 占基金总份额的比例 持有的 基金份额 持有的基金份额 占基金总份额的比例  国信证券股份有限公司 197,261,400.00 21.9200% 200,010,600.00 22.2300%   由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位:人民币元 关联方 名称 本期 2015年1月1日至2015年12月31日 上年度可比期间 2014年1月1日至2014年12月31日   期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入  招商银行 40,168,172.07 487,489.39 435,101,417.96 181,247.03  注:本基金的银行存款由基金托管人招商银行保管,按银行同业利率计息。 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 期末(2015年12月31日)本基金持有的流通受限证券 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位:人民币元 7.4.9.1.1受限证券类别:债券  证券 代码 证券 名称 成功 认购日 可流通日 流通受限类型 认购 价格 期末估值单价 数量 (单位:张) 期末 成本总额 期末估值总额 备注  123001 蓝标转债 2015年12月23日 2016年1月8日 新债未上市 100.00 100.00 6,520 652,000.00 652,000.00 -   期末持有的暂时停牌等流通受限股票 注:截至本报告期末,本基金没有持有暂时停牌等流通受限的股票。 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 银行间市场债券正回购 截至本报告期末,本基金没有从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款。 交易所市场债券正回购 截至本报告期末2015年12月31日止,本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额738,100,000.00元,于2016年1月4日到期。该类交易要求本基金转入质押库的债券,按证券交易所规定的比例折算为标准券后,不低于债券回购交易的余额。 投资组合报告 期末基金资产组合情况 金额单位:人民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)  1 权益投资 - -   其中:股票 - -  2 固定收益投资 1,420,475,379.30 78.32   其中:债券 1,420,475,379.30 78.32   资产支持证券 - -  3 贵金属投资 - -  4 金融衍生品投资 - -  5 买入返售金融资产 - -   其中:买断式回购的买入返售金融资产 - -  6 银行存款和结算备付金合计 103,842,609.67 5.73  7 其他各项资产 289,269,782.49 15.95  8 合计 1,813,587,771.46 100.00   期末按行业分类的股票投资组合 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 注:本基金本报告期末未持有股票。 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细 注:本基金本报告期末未持有股票。 报告期内股票投资组合的重大变动 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%)  1 600023 浙能电力 42,861,263.60 4.39  2 600016 民生银行 25,182,966.20 2.58  3 600875 东方电气 13,087,987.20 1.34  4 601398 工商银行 11,917,428.69 1.22  5 603993 洛阳钼业 8,308,670.58 0.85  6 600067 冠城大通 5,696,700.00 0.58  7 002521 齐峰新材 2,511,029.01 0.26  注:(1)买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 (2)以上为本报告期内买入的全部股票明细。 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的股票明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)  1 600023 浙能电力 63,462,077.29 6.49  2 600016 民生银行 25,970,931.11 2.66  3 600875 东方电气 13,656,840.79 1.40  4 601398 工商银行 12,605,501.94 1.29  5 603993 洛阳钼业 7,052,249.60 0.72  6 600067 冠城大通 5,416,556.61 0.55  7 002521 齐峰新材 2,499,282.28 0.26  注:(1)卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 (2)以上为本报告期内卖出的全部股票明细。 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额 单位:人民币元 买入股票成本(成交)总额 109,566,045.28  卖出股票收入(成交)总额 130,663,439.62  注:买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。 期末按债券品种分类的债券投资组合 金额单位:人民币元 序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(%)  1 国家债券 - -  2 央行票据 - -  3 金融债券 51,080,000.00 4.76   其中:政策性金融债 51,080,000.00 4.76  4 企业债券 1,093,189,786.10 101.77  5 企业短期融资券 261,499,000.00 24.34  6 中期票据 - -  7 可转债(可交换债) 14,706,593.20 1.37  8 同业存单 - -  9 其他 - -  10 合计 1,420,475,379.30 132.23   期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例(%)  1 122584 12松城开 1,099,000 91,590,660.00 8.53  2 122619 12迁安债 1,000,000 76,700,000.00 7.14  3 124238 13通辽投 700,000 73,325,000.00 6.83  4 122665 12镇交投 700,000 57,960,000.00 5.40  5 124314 13筑铁路 499,900 52,679,462.00 4.90   期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细 注:本基金本报告期末未持有资产支持证券。 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 注:本基金本报告期末未持有贵金属。 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 注:本基金本报告期末未持有权证。 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 本期国债期货投资政策 本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细 注:本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。 本期国债期货投资评价 本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。 投资组合报告附注 本基金投资的前十名证券中本期没有发行主体被监管部门立案调查的、或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的证券。 本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 期末其他各项资产构成 单位:人民币元 序号 名称 金额  1 存出保证金 39,272.15  2 应收证券清算款 249,911,067.66  3 应收股利 -  4 应收利息 39,319,442.68  5 应收申购款 -  6 其他应收款 -  7 待摊费用 -  8 其他 -  9 合计 289,269,782.49   期末持有的处于转股期的可转换债券明细 金额单位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 公允价值 占基金资产净值比例(%)  1 132001 14宝钢EB 7,738,000.00 0.72   期末前十名股票中存在流通受限情况的说明 本基金本报告期末未持有股票。 投资组合报告附注的其他文字描述部分 由于四舍五入的原因,投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。 基金份额持有人信息 期末基金份额持有人户数及持有人结构 份额单位:份 份额级别 持有人户数(户) 户均持有的基金份额 持有人结构     机构投资者 个人投资者     持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例  丰利债A 308 110,410.24 15,384,917.02 45.24% 18,621,436.22 54.76%  丰利债B 365 2,465,355.17 866,636,348.00 96.31% 33,218,290.73 3.69%  合计 673 1,387,609.20 882,021,265.02 94.45% 51,839,726.95 5.55%   期末上市基金前十名持有人 丰利债B 序号 持有人名称 持有份额(份) 占上市总份额比例  1 国信证券股份有限公司 197,261,400.00 88.76%  2 鹏华基金管理有限公司 10,000,874.00 4.50%  3 瑞泰人寿保险有限公司-万能 3,045,500.00 1.37%  4 融通资本财富-农业银行-融通资本共赢量化2号资产管理计划 2,013,907.00 0.91%  5 兴业证券-工行-兴业证券金麒麟定享纯利集合资产管理计划 2,000,079.00 0.90%  6 光大证券-光大银行-光大阳光5号集合资产管理计划 1,420,396.00 0.64%  7 融通资本财富-宁波银行-融通资本融通宝3号专项资产管理计 1,024,151.00 0.46%  8 王建松 686,317.00 0.31%  9 中国太平洋人寿保险股份有限公司-传统-普通保险产品 407,819.00 0.18%  10 中国证券业协会企业年金计划-招商银行股份有限公司 406,320.00 0.18%  注:持有人为场内持有人。 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 注:截止本报告期末,本基金管理人所有从业人员未持有本基金份额。 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 注:本公司高级管理人员、基金投资和研究部门负责人及本基金的基金经理本报告期末未持有本基金份额。 发起式基金发起资金持有份额情况 项目 持有份额总数 持有份额占基金总份额比例(%) 发起份额总数 发起份额占基金总份额比例(%) 发起份额承诺持有期限  基金管理人固有资金 - - - - -  基金管理人高级管理人员 - - - - -  基金经理等人员 - - - - -  基金管理人股东 197,261,400.00 21.12 - - -  其他 - - - - -  合计 197,261,400.00 21.12 - - -   开放式基金份额变动 单位:份 项目 丰利债A 丰利债B  基金合同生效日(2013年4月23日)基金份额总额 2,099,779,462.71 899,854,638.73  本报告期期初基金份额总额 61,338,287.88 899,854,638.73  本报告期基金总申购份额 622,180.00 -  减:本报告期基金总赎回份额 29,551,126.37 -  本报告期基金拆分变动份额(份额减少以-填列) 1,597,011.73 -  本报告期期末基金份额总额 34,006,353.24 899,854,638.73  注:总申购份额含红利再投份额。 重大事件揭示 基金份额持有人大会决议 本基金本报告期内无基金份额持有人大会决议。  基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 1、报告期内基金管理人的重大人事变动: 报告期内,经公司董事会审议通过,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]217号文核准,公司聘任高永杰先生担任公司督察长,任职日期自2015年2月6日起。 报告期内,经公司董事会审议通过,自2015年9月19日起,同意聘任苏波先生担任公司副总经理。 报告期内,公司原副总经理胡湘先生因个人职业发展原因提出辞职,经公司董事会审议,同意胡湘先生提出的辞职申请,并同意其在办理完工作交接手续后正式离任。胡湘先生于2015年10月17日正式离任。 报告期内,经公司董事会审议通过,自2015年10月17日起,同意聘任邢彪先生担任公司副总经理。 上述事项已按有关规定向中国证券监督管理委员会及深圳证监局报告,并按有关规定向中国证券投资基金业协会备案。 2、报告期内基金托管人的重大人事变动: 无。  涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的,与本基金管理人、基金财产、基金托管业务相关的诉讼事项。  基金投资策略的改变 本基金本报告期基金投资策略未改变。  为基金进行审计的会计师事务所情况 本报告期内未改聘为本基金审计的会计师事务所。本年度应支付给普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计费用90,000.00元,该审计机构已提供审计服务的连续年限为三年。  管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 本基金管理人、基金托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员在报告期内未受到任何稽查或处罚。  基金租用证券公司交易单元的有关情况 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注    成交金额 占当期股票 成交总额的比例 佣金 占当期佣金 总量的比例   招商证券 1 128,164,157.34 98.09% 113,938.37 98.10% -  中泰证券 1 2,499,282.28 1.91% 2,211.67 1.90% -  安信证券 1 - - - - 本报告期新增  川财证券 1 - - - - 本报告期新增  西南证券 2 - - - - 本报告期新增  国金证券 1 - - - - 本报告期新增  东方证券 1 - - - - 本报告期新增  东北证券 1 - - - - 本报告期新增  广发证券 1 - - - - 本报告期新增  注:1、交易单元选择的标准和程序: 1)基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构,使用其交易单元作为基金的专用交易单元,选择的标准是: (1)实力雄厚,信誉良好,注册资本不少于3亿元人民币; (2)财务状况良好,各项财务指标显示公司经营状况稳定; (3)经营行为规范,最近二年未发生因重大违规行为而受到中国证监会处罚; (4)内部管理规范、严格,具备健全的内控制度,并能满足基金运作高度保密的要求; (5)具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件,交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要,并能为本基金提供全面的信息服务; (6)研究实力较强,有固定的研究机构和专门的研究人员,能及时为本基金提供高质量的咨询服务。 2)选择交易单元的程序: 我公司根据上述标准,选定符合条件的证券公司作为租用交易单元的对象。我公司投研部门定期对所选定证券公司的服务进行综合评比,评比内容包括:提供研究报告质量、数量、及时性及提供研究服务主动性和质量等情况,并依据评比结果确定交易单元交易的具体情况。我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后,向券商租用交易单元作为基金专用交易单元。 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易   成交金额 占当期债券 成交总额的比例 成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的比例  招商证券 243,958,507.08 97.40% 152,892,100,000.00 100.00% - -  中泰证券 6,508,757.00 2.60% - - - -  安信证券 - - - - - -  川财证券 - - - - - -  西南证券 - - - - - -  国金证券 - - - - - -  东方证券 - - - - - -  东北证券 - - - - - -  广发证券 - - - - - -   鹏华基金管理有限公司 2016年3月30日

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